Mit den Maßnahmen des Zweiten Corona-Steuerhilfegesetzes soll die Wirtschaft schnell wieder in Schwung kommen. Im Fokus steht dabei die zeitlich befristete Senkung der Umsatzsteuersätze. Da diese bereits ab dem 1.7.2020 gelten sollen (die Zustimmung des Bundesrates ist dem Vernehmen nach für den 26.6.2020 anvisiert), ist eine schnelle Umsetzung erforderlich. Nachfolgend haben wir einige wichtige Informationen zusammengestellt.

Für alle Steuerpflichtigen: Corona-Pandemie: Bundesregierung beschließt
milliardenschweres Konjunkturprogramm

Für alle Steuerpflichtigen: Corona-Steuerhilfegesetz „in trockenen Tüchern“

Für alle Steuerpflichtigen: Neue Maßnahmen gegen die Corona-Krise: Höheres Kurzarbeitergeld, Lockerungen beim Elterngeld...

Für Unternehmer: Vorsteuervergütungsverfahren: Anträge bis 30.9.2020 stellen

Für alle Steuerpflichtigen: Corona-Pandemie: Ein Überblick über Hilfspakete und Sofortmaßnahmen

Für alle Steuerpflichtigen: Neue Formulare für die Einkommensteuererklärung

Die Corona-Pandemie stellt die Bevölkerung und die Unternehmen vor große Herausforderungen. Das wahre Ausmaß wird sich wohl erst in den nächsten Monaten zeigen. Viele Unternehmen spüren die Auswirkungen allerdings bereits jetzt erheblich. Nachfolgend erhalten Sie einen Maßnahmenkatalog in Form einer Checkliste, der sowohl organisatorische als auch steuerund
arbeitsrechtliche Aspekte erhält (Stand: 23.03.2020).

Für Unternehmen​: Corona-Pandemie: Steuerstundungen, Besserungen
beim Kurzarbeitergeld und arbeitsrechtliche Fragen

Für Kapitalanleger: Gesetzgeber hat die Verlustverrechnung bei
Kapitaleinkünften erschwert

Für alle Steuerpflichtigen: Anpassung der Renten im Beitrittsgebiet an das
Westniveau: Keine Neuberechnung des Freibetrags

Für Arbeitgeber: Gehaltsextras: Günstige Rechtsprechung zur Zusätzlichkeit soll ausgehebelt werden

Für alle Steuerpflichtigen: Brexit: Vorerst keine unmittelbaren Auswirkungen

Für alle Steuerpflichtigen: Klimaschutzprogramm 2030: Energetische Sanierung wird gefördert und die Pendlerpauschale erhöht

Für Unternehmer: Ordnungsgemäße Buchführung: Erneute Veröffentlichung der GoBD

Für Arbeitnehmer: Merkblatt zur Steuerklassenwahl 2020 für Ehegatten und Lebenspartner

Für Arbeitgeber: Bundesfinanzhof erleichtert die Steueroptimierung
mit Gehaltsextras

Für alle Steuerpflichtigen: Steuerliche Maßnahmen im Klimaschutzprogramm 2030

Für alle Steuerpflichtigen: Bundestag verabschiedet Jahressteuergesetz 2019

Für alle Steuerpflichtigen: Mietwohnungsneubau, Elektromobilität, Grundsteuerreform & Co.: Aktuelle Gesetzesänderungen/-vorhaben im Überblick

Für alle Steuerpflichtigen: Finanzverwaltung äußert sich zur Steuerfreiheit
von Jobtickets und Fahrtkostenzuschüssen

Für Arbeitgeber: Unbelegte Brötchen mit einem Heißgetränk
sind kein steuerlich relevantes Frühstück

Für alle Steuerpflichtigen: Die Bundesregierung hat die Teilabschaffung
des Solidaritätszuschlags auf den Weg gebracht

Für Unternehmer: Künstlersozialabgabe bleibt auch in 2020 stabil bei 4,2 %

Für alle Steuerpflichtigen: Steuerermäßigung für Handwerkerleistungen trotz Baukindergeld

Für Unternehmer: Ordnungsgemäße Buchführung: Neufassung der GoBD mit Wirkung ab 2020

Für alle Steuerpflichtigen: Bundesregierung bringt umstrittene Grundsteuer-Reform auf den Weg.

Für Unternehmer: Anwendungserlass zur Buchführung und Aufzeichnung
mit elektronischen Aufzeichnungssystemen

Für Unternehmer: Europäische Mehrwertsteuerreform: Änderungen
für international agierende Unternehmen

Für Arbeitgeber: Arbeit auf Abruf: Minijobs ohne Anpassung der Arbeitsverträge in Gefahr

Für Arbeitgeber: Mit diesen Gehaltsextras erhalten Ihre Mitarbeiter
ein höheres Nettogehalt

Für Arbeitgeber: Praktikum mit Unterbrechung: Kein Anspruch auf Mindestlohn

Für Unternehmer: Vorsteuervergütungsverfahren: Anträge  bis 30.9.2019 stellen

Für Arbeitnehmer: Rechtsprechung zur Entfernungspauschale: Taxikosten sind begünstigt, Unfallkosten jedoch nicht

Für alle Steuerpflichtigen: Kein Kindergeld bei berufsbegleitender Weiterbildung

Für Unternehmer: Steuerlich regelmäßig nicht anzuerkennen: Dienstwagen für Ehegatten mit Minijob

Für alle Steuerpflichtigen: Krankenversicherung: (Hohe) Einkünfte gefährden den Anspruch auf Familienversicherung

Für Arbeitgeber: Mindestlohn: Arbeitszeit muss nicht digital dokumentiert werden.

Für alle Steuerpflichtigen: Außergewöhnliche Belastung: Kurzes amtsärztliches Attest reicht bei nicht anerkannter Heilmethode

Für alle Steuerpflichtigen: Dieselfahrverbot: Kfz-Steuer ist trotzdem zu zahlen

Für alle Steuerpflichtigen: Handwerkerleistungen: Keine Steuerermäßigung
bei Versicherungserstattung

Für alle Steuerpflichtigen: Bundesrat stimmt zahlreichen Steuergesetzen zu:
Dienstfahrräder und Jobtickets ab 2019 steuerfrei

Für Unternehmer: Übernahme der Umzugskosten durch den Arbeitgeber
eine umsatzsteuerpflichtige Leistung?

Für alle Steuerpflichtigen: KV-Beiträge des Kindes als Sonderausgaben der
Eltern: Bundesfinanzhof stellt neue Anforderungen

Für Unternehmer: Zeitliche Zuordnung von Umsatzsteuer-Vorauszahlungen

Für alle Steuerpflichtigen: Aktuelle Gesetzesänderungen/-vorhaben mit steuerlicher Breitenwirkung

Für alle Steuerpflichtigen: Das Baukindergeld ist da: Die Voraussetzungen und die richtige Antragstellung im Überblick

Für Arbeitgeber: Private Zusatzkrankenversicherung: Zahlung des
Arbeitgebers kann Bar- oder Sachlohn sein

Für Unternehmer: Firmenwagen: Umwelt- oder Umtauschprämie
für Dieselauto mindert die Anschaffungskosten

Für Unternehmer: Ausnahmen von der Einzelaufzeichnungspflicht

Für Arbeitgeber: Kurzfristige Beschäftigung: Anteilige Verdienstgrenze
gekippt

Für Unternehmer: Kleinunternehmerregelung: Anwendung bei Gebrauchtwagenhändlern

Wollen Unternehmen in Betriebsprüfungen keine Hinzuschätzungen riskieren,
müssen sie eine Verfahrensdokumentation vorlegen können, die grundsätzlich au sei ner allgemeinen Beschreibung, einer Anwender-, einer technischen System- undeiner Betriebsdokumentation besteht. Die Sonderausgabe zeigt, welche Informationen enthalten sein müssen und was wie dokumentiert werden muss.

Für Unternehmer: Einnahmen-Überschussrechnung: Ausnahmen bei der Anlage EÜR für ehrenamtlich Tätige

Für alle Steuerpflichtigen: Bundesfinanzhof zur Berücksichtigung von Werkstattarbeitslohn gefragt

Für Unternehmer: Größenklassen als Anhaltspunkt für die Häufigkeit einer Betriebsprüfung

Für alle Steuerpflichtigen: Klarstellungen zu Kinderbetreuungskosten

Für Unternehmer: Europäischer Gerichtshof: Einheitliche Besteuerung
von Haupt- und Nebenleistung

Für alle Steuerpflichtigen: Kindergeld auch bei Unterbrechung der Ausbildung wegen dauerhafter Erkrankung

Für Unternehmer: Standardisierte Einnahmen-Überschussrechnung
jetzt auch bei Einnahmen unter 17.500 EUR

Für alle Steuerpflichtigen: Doppelte Haushaltsführung: Neues aus
der Rechtsprechung auf den Punkt gebracht

Für Unternehmer: Buchführung: Keine Pflicht zur Vergabe lückenlos
fortlaufender Rechnungsnummern

Für alle Steuerpflichtigen: Vereine: Steuererklärungen nur noch elektronisch

Für Unternehmer: Pauschbeträge für unentgeltliche Wertabgaben
für 2018 veröffentlicht

Für Arbeitgeber: Rentenversicherung: Beitragssatz sinkt auf 18,6 %

Für Unternehmer: Unverzinsliche Angehörigendarlehen sind in
der Bilanz gewinnerhöhend abzuzinsen

Für Arbeitgeber: Finanzverwaltung bessert nach: Alle E-Bikes
können lohnsteuerfrei aufgeladen werden

Für Kapitalanleger: Verkauf einer „Alt-Lebensversicherung“:
Verluste können steuerlich geltend gemacht werden

Für Arbeitnehmer: Betreuungsleistungen: Für diese Kinder bleibt ein Arbeitgeber-Zuschuss steuerfrei

Für alle Steuerpflichtigen: Betriebliche Altersvorsorge: Diese Verbesserungen
bringt das Betriebsrentenstärkungsgesetz

Für Arbeitgeber: Geplante Sachbezugswerte für 2018

Für Unternehmer: Banken dürfen auch bei Unternehmerkrediten keine Bearbeitungsentgelte verlangen

Für Arbeitgeber: Zuschüsse zur privaten Zusatzkrankenversicherung als Sachlohn

Für Unternehmer: Ordnungsgemäße Kassenführung: Bundesrat stimmt der Kassensicherungsverordnung zu

Für Unternehmer: Elektronisch übermittelte Eingangsrechnungen: Wichtige Informationen zum Kontierungsvermerk

Für Unternehmer: Abzugsverbot für pauschale Einkommensteuer 
auf Geschenke an Geschäftsfreunde

Für alle Steuerpflichtigen: Gesetzgebung: Zwei Steuergesetze mit Breitenwirkung verkündet: Steuerumgehungsbekämpfungsgesetz, Gesetz gegen schädliche Steuerpraktiken

Für alle Steuerpflichtigen: Diese Erleichterungen bringt das Zweite Bürokratieentlastungsgesetz

Für GmbH-Geschäftsführer: Kapitalgesellschaften: Verlustuntergang bei schädlichem Beteiligungserwerb verfassungswidrig

Eine ordnungsgemäße Kassenführung ist nicht nur für Unternehmen relevant, die überwiegend Barumsätze tätigen. Dies zeigen zahlreiche Betriebsprüfungen. Denn kommt es hier zu Beanstandungen, drohen oft erhebliche Hinzuschätzungen. Damit die Kasse in der nächsten Betriebsprüfung nicht zum Stolperstein wird, sollten die folgenden Aspekte unbedingt beherzigt werden.

Für Unternehmer: Rückstellungen in der Steuerbilanz sind der Höhe nach auf den Handelsbilanzansatz begrenzt

Für GmbH-Gesellschafter: Zinsen für Gesellschafterdarlehen:
Bei mittelbarer Beteiligung gilt die Abgeltungsteuer

Für Unternehmer: Vorsteuerabzug: Zuordnung muss bis zum 31.5. erfolgen

Für GmbH-Geschäftsführer: Koppelungsklausel in Geschäftsführer-Anstellungsverträgen ist unwirksam

Für Arbeitgeber: Kehrtwende des Bundesfinanzhofs: Zuzahlungen zum Firmenwagen mindern geldwerten Vorteil

Für Unternehmer: Es bleibt dabei: Ein Zählprotokoll ist bei einer offenen Ladenkasse keine Pflicht

Für Arbeitgeber: Sozialversicherung: Seit 2017 gelten neue Regeln bei der Beschäftigung von Studenten und Praktikanten

Für Unternehmer: Vorsteuer: Bundesfinanzhof setzt bei der Rückwirkung von Rechnungsberichtigungen neue Maßstäbe

Für GmbH-Gesellschafter: Gesetzgeber verbessert Verlustverrechnung für Kapitalgesellschaften

Für Unternehmer: Ordnungsgemäße Kassenführung ab 1.1.2017: Status Quo und Ausblick

Für alle Steuerpflichtigen: Haushaltsnahe Dienstleistung und Handwerkerleistung: Neues Anwendungsschreiben zur Steuerermäßigung

Für Unternehmer: Umsatzsteuerberichtigung bei Sollbesteuerung: Wann sind Provisionsforderungen uneinbringlich?

Für alle Steuerpflichtigen: Verlagerung von Ausgaben im Privatbereich zwecks Steueroptimierung

Für Unternehmer: Maßnahmen für Gewerbetreibende und Freiberufler

Für GmbH-Gesellschafter: Teileinkünfteverfahren: Nachträglicher Antrag bei verdeckter Gewinnausschüttung zulässig

Für Unternehmer: Steuerzahlerfreundliche Rechtsprechung zum Investitionsabzugsbetrag

Für Arbeitgeber: Ab 2017 beträgt der gesetzliche Mindestlohn 8,84 EUR

Für Unternehmer: Vorsteuerabzug: Der Europäische Gerichtshof hält rückwirkende Rechnungsberichtigungen für zulässig

Für Unternehmer: Künstlersozialversicherung: Abgabesatz
sinkt in 2017 auf 4,8 %

Für Unternehmer: Steuerbefreiung auch bei zwischenzeitlich ungültig gewordener Umsatzsteuer­Identifikationsnummer

Für Unternehmer: Gesetzentwurf: Manipulation von Registrierkassen soll mit neuer Sicherheitstechnik bekämpft werden

Für Unternehmer: Anforderungen an eine zum Vorsteuerabzug berechtigende Rechnung: Nun ist der Europäische Gerichtshof gefragt

Für Unternehmer: Betriebsveranstaltung: 110 EUR-Freibetrag gilt nicht für die Umsatzsteuer

Für alle Steuerpflichtigen: Broschüre mit Steuertipps für Existenzgründer

Für alle Steuerpflichtigen: Gesetzgebung: Bundestag beschließt Modernisierung des Besteuerungsverfahrens

Für GmbH-Gesellschafter: Sonntags-, Feiertags- und Nachtzuschläge
auch beim faktischen Geschäftsführer verdeckte Gewinnausschüttungen

Für Unternehmer: Fehlende Mitunternehmerstellung bei einer Freiberuflerpraxis kann zur Gewerblichkeit führen

Für Unternehmer: Ausschlussfristen beim Antrag auf Vorsteuervergütung für 2015 beachten

Für alle Steuerpflichtigen: Kindergeld für volljährige Kinder: Finanzverwaltung 
äußert sich zum Abschluss einer Berufsausbildung

Für Unternehmer: Finanzministerium rudert zurück: Doch keine 
Gewinnrealisierung bei Abschlagszahlungen

Für alle Steuerpflichtigen: Bundesregierung legt einen Gesetzentwurf zur
Modernisierung des Besteuerungsverfahrens vor

Für Unternehmer: Kassenführung: Übergangsregelung für alte Registrierkassen endet am 31.12.2016

Für alle Steuerpflichtigen: Es bleibt dabei: Nur teilweise beruflich genutzte

Arbeitszimmer steuerlich nicht abzugsfähig

Für GmbH-Gesellschafter: Zinsen für Gesellschafterdarlehen: Ausschluss

der Abgeltungsteuer nur bei unmittelbarer Beteiligung

Für alle Steuerpflichtigen: Aufbewahrungspflichten: Diese Unterlagen können

ab 2016 vernichtet werden

Für Unternehmer: Vorsteuerabzug: Anforderungen an die Rechnungsanschrift

Für Unternehmer: Firmenwagen: Kein Abzug von Betriebsausgaben

bei zeitgleicher Ein-Prozent-Regelung

Für GmbH-Geschäftsführer: Der Countdown läuft: Der Jahresabschluss 2014 ist bis Ende 2015 offenzulegen